Les cinq colonnes utiles
| Date d’encaissement | Client/référence | Facture | Montant encaissé | État |
|---|---|---|---|---|
| 08/10 | Client A | F-2026-014 | 480 € | réglée |
| 14/10 | Client B | F-2026-015 | 300 € | acompte |
| 21/10 | Client C | F-2026-016 | 0 € | en attente |
Exemples fictifs uniquement. Ajoutez une colonne « justificatif » si vous gardez un lien ou un nom de fichier. Ne partagez pas ce tableau publiquement avec les coordonnées de clients.
Le rituel hebdomadaire
- Importez ou consultez les mouvements depuis le compte utilisé pour l’activité.
- Cherchez une facture pour chaque entrée client.
- Marquez payé, partiellement payé ou à rapprocher ; ne marquez pas payé sur la seule base d’un avis de virement.
- Ajoutez les frais de plateforme comme ligne de dépense documentée, séparée du montant brut du client.
- Listez les factures échues et décidez d’une action de relance.
- Conservez un relevé daté de ce qui reste à expliquer.
En fin de période, comparez la liste des encaissements avec votre déclaration de chiffre d’affaires à préparer. Service-Public rappelle que le chiffre d’affaires micro est déclaré selon la périodicité choisie et sur les sommes encaissées. N’utilisez pas le total des factures émises à la place du chiffre d’affaires encaissé.
Où un logiciel aide
La synchronisation bancaire peut éviter une saisie répétée, mais elle ne prouve pas que le bon paiement est associé à la bonne facture. Vérifiez la qualité des libellés importés, la gestion des paiements partiels et l’export. Si vous utilisez un compte mixte, la séparation des opérations demande davantage de contrôle manuel.
Sources vérifiées le 22 octobre 2026
- Service-Public, obligations comptables micro-entrepreneur
Pour poursuivre
Compte bancaire en micro-entreprise : distinguer « dédié » et « professionnel » · Choisir un compte dédié à son activité : la grille d’un indépendant · Facture d’un indépendant : checklist de contrôle avant envoi
Le versement bancaire net n’est pas forcément le chiffre d’affaires
Prenez une prestation encaissée de 1 000 € HT, sans TVA dans cet exemple, avec 25 € de frais prélevés par le prestataire de paiement : le compte reçoit 975 €. Le rapprochement doit expliquer les 25 € d’écart, sans ramener automatiquement la recette HT à 975 €. Si l’encaissement comporte 200 € de TVA en plus des 1 000 € HT, un prélèvement de 25 € donne un versement de 1 175 € ; le montant HT reste 1 000 € dans ce cas simple.
Service-Public indique que la TVA n’entre pas dans le chiffre d’affaires à déclarer et que les commissions ou autres frais ne s’en déduisent pas. Le montant correspond à l’encaissé, pas aux factures restées impayées. Gardez donc des colonnes distinctes : encaissé HT, TVA encaissée, frais retenus, net attendu et net réellement versé.
Ne comptez pas une deuxième recette quand vous transférez ce versement entre vos propres comptes. Ne déduisez pas non plus la date fiscale d’encaissement de la seule date du versement bancaire : le contrat d’une marketplace, un encaissement pour compte de tiers ou une retenue peut demander une qualification spécifique. Ce modèle simple ne calcule ni remboursements complexes ni cotisations.
Source primaire consultée le 22 octobre 2026 : Service-Public, déclaration du chiffre d’affaires.